Kalkulator limitu VAT
Sprawdź czy Twoje przychody przekraczają limit 200 000 zł i czy musisz zarejestrować się jako podatnik VAT.
Przychody miesięczne
Od którego miesiąca zaczynasz rozliczenie
Postęp wykorzystania limitu
Zestawienie miesięczne
| Miesiąc | Przychód | Narastająco | Status |
|---|---|---|---|
| Styczeń | 15 000,00 zł | 15 000,00 zł | OK |
| Luty | 15 000,00 zł | 30 000,00 zł | OK |
| Marzec | 15 000,00 zł | 45 000,00 zł | OK |
| Kwiecień | 15 000,00 zł | 60 000,00 zł | OK |
| Maj | 15 000,00 zł | 75 000,00 zł | OK |
| Czerwiec | 15 000,00 zł | 90 000,00 zł | OK |
| Lipiec | 15 000,00 zł | 105 000,00 zł | OK |
| Sierpień | 15 000,00 zł | 120 000,00 zł | OK |
| Wrzesień | 15 000,00 zł | 135 000,00 zł | OK |
| Październik | 15 000,00 zł | 150 000,00 zł | OK |
| Listopad | 15 000,00 zł | 165 000,00 zł | OK |
| Grudzień | 15 000,00 zł | 180 000,00 zł | OK |
Limit zwolnienia z VAT w 2026 roku
Limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 200 000 zł rocznego obrotu. Przedsiębiorcy, których roczna sprzedaż nie przekracza tej kwoty, mogą korzystać ze zwolnienia z podatku od towarów i usług na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o VAT.
Jak liczyć limit VAT?
- Okres rozliczeniowy - limit liczony jest od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego.
- Wartość sprzedaży - do limitu wlicza się wartość sprzedaży netto (bez podatku VAT).
- Moment przekroczenia - obowiązek rejestracji VAT powstaje od transakcji, która powoduje przekroczenie limitu.
- Nowa działalność - przy rozpoczęciu działalności w trakcie roku limit jest proporcjonalny do liczby pozostałych dni.
Co nie wlicza się do limitu?
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów i sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju
- Odpłatne świadczenie usług zwolnionych z VAT
- Sprzedaż towarów zaliczanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych podlegających amortyzacji
Najczęściej zadawane pytania
Jaki jest limit zwolnienia z VAT?
Limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 200 000 zł rocznego obrotu. Przedsiębiorcy, których sprzedaż nie przekracza tej kwoty w skali roku kalendarzowego, mogą korzystać ze zwolnienia z podatku VAT.
Co się stanie po przekroczeniu limitu?
Po przekroczeniu limitu 200 000 zł przedsiębiorca ma obowiązek zarejestrować się jako podatnik VAT. Rejestracji dokonuje się na formularzu VAT-R w urzędzie skarbowym. Obowiązek podatkowy w VAT powstaje od transakcji, która spowodowała przekroczenie limitu.
Czy limit liczy się od początku roku?
Tak, limit 200 000 zł liczony jest za cały rok kalendarzowy - od 1 stycznia do 31 grudnia. Na początku każdego nowego roku limit resetuje się. W przypadku rozpoczęcia działalności w trakcie roku limit jest proporcjonalny do liczby dni pozostałych do końca roku.
Które przychody wliczają się do limitu?
Do limitu wlicza się większość sprzedaży krajowej towarów i usług. Nie wlicza się m.in.: wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, sprzedaży środków trwałych, odpłatnego świadczenia usług zwolnionych z VAT oraz sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju.