Kalkulator kosztów samochodu w firmie
Oblicz ile zaoszczędzisz na kosztach samochodu firmowego. Porównaj 100% użytek firmowy z użytkiem mieszanym.
Dane do obliczeń
Miesięczna rata brutto
Myjnia, parking, przeglądy itp.
Porównanie wizualne kosztów
Szczegółowe zestawienie miesięczne
| Pozycja | 100% firmowy | Mieszany |
|---|---|---|
| Wydatki brutto | 4000,00 zł | 4000,00 zł |
| Odliczony VAT | -747,97 zł | -373,98 zł |
| Koszt po VAT | 3252,03 zł | 3626,02 zł |
| KUP (odliczenie PIT) | 3252,03 zł | 2719,51 zł |
| Oszczędność na PIT (~19%) | -617,89 zł | -516,71 zł |
| Koszt po odliczeniach | 2634,15 zł | 3109,31 zł |
Odzyskany VAT
Podsumowanie roczne
Samochód prywatny w firmie (ryczałt za km)
Jeśli używasz samochodu prywatnego do celów służbowych, możesz rozliczyć koszty na podstawie ewidencji przebiegu pojazdu (tzw. kilometrówki).
Dodatkowo możesz odliczyć 20% wydatków eksploatacyjnych (paliwo, ubezpieczenie, serwis) jako koszty uzyskania przychodu.
Jak rozliczyć samochód w firmie w 2026 roku?
Kalkulator kosztów samochodu w firmie pozwala oszacować rzeczywisty koszt użytkowania pojazdu w działalności gospodarczej z uwzględnieniem odliczeń VAT i podatku dochodowego.
Samochód wyłącznie firmowy (100% odliczeń)
- VAT - 100% odliczenia VAT od wszystkich wydatków związanych z pojazdem
- Podatek dochodowy - 100% kosztów netto stanowi koszt uzyskania przychodu
- Wymóg - obowiązkowa ewidencja przebiegu pojazdu (log book) i zgłoszenie w urzędzie skarbowym na formularzu VAT-26
Samochód do użytku mieszanego (firmowy + prywatny)
- VAT - 50% odliczenia VAT od wydatków
- Podatek dochodowy - 75% wydatków stanowi koszt uzyskania przychodu
- Limit leasingu - 150 000 zł netto dla samochodów spalinowych (225 000 zł dla elektrycznych)
Limity i stawki 2026
- Limit wartości samochodu osobowego - 150 000 zł netto (amortyzacja/leasing)
- Limit dla aut elektrycznych - 225 000 zł netto
- Stawka km - 0,8358 zł/km dla samochodów o pojemności silnika powyżej 900 cm³
- Prywatny samochód w firmie - 20% wydatków eksploatacyjnych jako KUP
Najczęściej zadawane pytania
Ile VAT mogę odliczyć od samochodu firmowego?
Przy wyłącznym użytku firmowym (z ewidencją przebiegu pojazdu i zgłoszeniem VAT-26) przysługuje 100% odliczenia VAT od wszystkich wydatków. Przy użytku mieszanym (firmowym i prywatnym) można odliczyć 50% VAT. Dotyczy to zarówno rat leasingowych, paliwa, jak i kosztów serwisu czy ubezpieczenia.
Jaki jest limit kosztów leasingu samochodu w firmie?
Limit wartości samochodu osobowego dla celów podatkowych (amortyzacja i leasing) wynosi 150 000 zł netto dla samochodów spalinowych i hybrydowych. Dla samochodów w pełni elektrycznych limit jest wyższy i wynosi 225 000 zł netto. Nadwyżka ponad limit nie stanowi kosztu uzyskania przychodu.
Czy muszę prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu?
Tak, prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu (tzw. log book) jest obowiązkowe, jeśli chcesz odliczać 100% VAT od samochodu firmowego. Ewidencja musi zawierać m.in. datę, cel wyjazdu, trasę i liczbę przejechanych kilometrów. Dodatkowo należy złożyć formularz VAT-26 w urzędzie skarbowym. Bez ewidencji stosuje się ograniczone odliczenie: 50% VAT i 75% kosztów.
Ile kosztów samochodu prywatnego mogę odliczyć w firmie?
Przy używaniu samochodu prywatnego do celów firmowych można odliczyć 20% wydatków eksploatacyjnych (paliwo, ubezpieczenie, naprawy, przeglądy) jako koszty uzyskania przychodu. Alternatywnie, na podstawie ewidencji przebiegu, można rozliczać koszty wg stawki 0,8358 zł za kilometr (dla samochodów o pojemności silnika powyżej 900 cm³).