Kalkulator VAT
Oblicz kwoty netto, brutto i VAT. Przelicz w obie strony dla wszystkich stawek VAT obowiązujących w Polsce.
Dane do obliczeń
Wpisz kwotę netto do przeliczenia
Rozkład kwoty brutto
Porównanie dla wszystkich stawek VAT
| Stawka | Netto | VAT | Brutto |
|---|---|---|---|
| 23% (wybrana) | 10 000,00 zł | 2300,00 zł | 12 300,00 zł |
| 8% | 10 000,00 zł | 800,00 zł | 10 800,00 zł |
| 5% | 10 000,00 zł | 500,00 zł | 10 500,00 zł |
| 0% | 10 000,00 zł | 0,00 zł | 10 000,00 zł |
Podatek VAT w Polsce - najważniejsze informacje
Podatek VAT (podatek od towarów i usług) to podatek pośredni doliczany do ceny netto towarów i usług. W Polsce obowiązują cztery stawki VAT, których zastosowanie zależy od rodzaju sprzedawanych towarów lub świadczonych usług.
Stawki VAT w 2026 roku
- 23% - stawka podstawowa - obowiązuje dla większości towarów i usług.
- 8% - stawka obniżona - m.in. budownictwo mieszkaniowe, niektóre artykuły spożywcze, usługi gastronomiczne.
- 5% - stawka obniżona - podstawowe artykuły spożywcze, książki, czasopisma specjalistyczne.
- 0% - stawka zerowa - eksport towarów, wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT), niektóre usługi międzynarodowe.
Kiedy należy zarejestrować się jako podatnik VAT?
Przedsiębiorca ma obowiązek rejestracji jako podatnik VAT po przekroczeniu 200 000 zł obrotu rocznie. Poniżej tego progu można korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT. Warto jednak pamiętać, że niektórzy przedsiębiorcy muszą rejestrować się od początku działalności (np. przy sprzedaży towarów akcyzowych czy świadczeniu usług doradczych).
Jak obliczyć VAT?
- Od netto do brutto: brutto = netto + (netto x stawka VAT)
- Od brutto do netto: netto = brutto / (1 + stawka VAT)
- Kwota VAT z netto: VAT = netto x stawka VAT
- Kwota VAT z brutto: VAT = brutto - (brutto / (1 + stawka VAT))
Najczęściej zadawane pytania
Jakie są stawki VAT w Polsce?
W Polsce obowiązują cztery stawki VAT: 23% (stawka podstawowa dla większości towarów i usług), 8% (stawka obniżona m.in. dla budownictwa mieszkaniowego i niektórych artykułów spożywczych), 5% (stawka obniżona dla podstawowych artykułów spożywczych i książek) oraz 0% (stawka zerowa stosowana m.in. przy eksporcie towarów).
Kiedy przedsiębiorca musi zarejestrować się jako podatnik VAT?
Obowiązek rejestracji jako podatnik VAT powstaje po przekroczeniu 200 000 zł obrotu rocznie. Poniżej tego progu można korzystać ze zwolnienia podmiotowego. Niektóre rodzaje działalności (np. sprzedaż towarów akcyzowych, usługi doradcze, prawnicze) wymagają rejestracji VAT od początku prowadzenia działalności, niezależnie od wysokości obrotów.
Jak obliczyć VAT od kwoty netto?
Aby obliczyć kwotę VAT od kwoty netto, należy pomnożyć wartość netto przez stawkę VAT. Na przykład: 1 000 zł netto x 23% = 230 zł VAT. Kwota brutto wyniesie wówczas 1 230 zł. Wzór: kwota VAT = kwota netto x stawka VAT.
Czy można odzyskać VAT?
Tak, czynny podatnik VAT może odliczać VAT naliczony (zapłacony przy zakupach) od VAT należnego (doliczanego do sprzedaży). Jeżeli VAT naliczony jest wyższy od należnego, przedsiębiorca może ubiegać się o zwrot różnicy na rachunek bankowy lub przenieść nadwyżkę na następny okres rozliczeniowy.